Prawo uczestnictwa w PPK przysługuje osobom zatrudnionym. W rozumieniu ustawy o Pracowniczych Planach Kapitałowych są to:

1. pracownicy w rozumieniu kodeksu pracy, z wyjątkiem pracowników młodocianych, pracowników przebywających na urlopach górniczych oraz na urlopach dla pracowników zakładów przeróbki mechanicznej węgla;
2. osoby pełnoletnie, które wykonują pracę nakładczą;
3. członkowie rolniczych spółdzielni produkcyjnych i spółdzielni kółek rolniczych;
4. osoby fizyczne powyżej 18. roku życia, które wykonują pracę na podstawie umowy- zlecenia, umowy agencyjnej lub innej umowy o świadczenie usług, do której stosuje się odpowiednio przepisy o umowie-zlecenia;
5. członkowie rad nadzorczych, którzy otrzymują wynagrodzenie z tytułu pełnienia tych funkcji;
6. osoby wskazane w lit. a-d przebywające na urlopach wychowawczych lub pobierające zasiłek macierzyński lub zasiłek w wysokości zasiłku macierzyńskiego.

Wszyscy wyżej wymienieni muszą jednocześnie podlegać obowiązkowo ubezpieczeniom emerytalnemu i rentowym na podstawie wskazanych powyżej tytułów.

Wobec powyższego należy uznać, że osoby będące uczniami gimnazjów, szkół ponadgimnazjalnych, ponadpodstawowych oraz studentami (do ukończenia przez nich 26. roku życia), które świadczą pracę w oparciu o umowę-zlecenia, nie będą mogły uczestniczyć w PPK, ponieważ nie podlegają z tego tytułu obowiązkowo ubezpieczeniom społecznym.

Początkowo wiele wątpliwości sprawiała również odpowiedź na pytanie, czy samozatrudnieni powinni zostać objęci PPK. Aktualnie przeważa jednak opinia, iż samozatrudnieni nie będą w ogóle podlegać pod regulacje ustawy o PPK, tak samo jak pracodawcy będący osobami fizycznymi.