Ze zmian ustaw: z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych oraz z dnia 21 listopada 2008 r. o emeryturach kapitałowych, wprowadzonych przepisami ustawy z dnia 25 marca 2011 r. o zmianie niektórych ustaw związanych z funkcjonowaniem systemu ubezpieczeń społecznych (Dz. U. Nr 75, poz.398), wynika że poczynając od składki na ubezpieczenie emerytalne, należnej od dnia l maja 2011 r., część składki na ubezpieczenie emerytalne, odprowadzanej dotychczas do otwartego funduszu emerytalnego będzie ewidencjonowana na subkoncie w ZUS utworzonym - zgodnie z art. 40a ustawy o sus - w ramach konta ubezpieczonego w ZUS, o którym mowa w art. 40 tej ustawy.

W związku z powyższym przy ustalaniu prawa do okresowej emerytury kapitałowej dla członka otwartego funduszu emerytalnego, dla którego wydzielono subkonto w ZUS, uwzględniana będzie suma środków:

• zgromadzonych na rachunku w otwartym funduszu emerytalnym,
• zewidencjonowanych na subkoncie w ZUS,

ustalona na ostatni dzień miesiąca poprzedzającego miesiąc, od którego przyznana zostanie emerytura. Prawo do okresowej emerytury kapitałowej przysługuje członkowi otwartego funduszu emerytalnego, który osiągnął wiek 60 lat oraz ma prawo do emerytury z FUS, ustalone na zasadach określonych wart. 24 ust. 1 lub 24a ustawy emerytalnej, jeżeli suma tych środków jest równa lub wyższa od obowiązującej w tym dniu 20-krotności kwoty dodatku pielęgnacyjnego.

Jeżeli członek otwartego funduszu emerytalnego nie podlegał po dniu 30 kwietnia 2011 r. ubezpieczeniom emerytalnemu i rentowym, a więc nie wydzielono dla tego ubezpieczonego subkonta w ZUS - prawo do okresowej emerytury kapitałowej ustala się z uwzględnieniem kwoty środków zgromadzonych na rachunku w tym funduszu, równej lub wyższej od 20-krotności kwoty dodatku pielęgnacyjnego.

Wysokość okresowej emerytury kapitałowej to suma:

• ilorazu kwoty środków zgromadzonych na rachunku członka otwartego funduszu emerytalnego, podanej przez fundusz w informacji, o której mowa w art. 14 ust. 2 ustawy z dnia 21 listopada 2008 r.,
• ilorazu kwoty środków zewidencjonowanych na subkoncie w ZUS, podanych w informacji, o której mowa wart. 14 ust. 4 ustawy z dnia 21 listopada 2008 r.,

ustalonych na ostatni dzień miesiąca poprzedzającego miesiąc, od którego zostanie przyznana emerytura i średniego dalszego trwania życia, ustalonego w myśl art. 26 ustawy emerytalnej.

Jeżeli członek otwartego funduszu emerytalnego nie podlegał po dniu 30 kwietnia 2011 r. ubezpieczeniom emerytalnemu i rentowym, a więc nie wydzielono dla tego ubezpieczonego subkonta w ZUS, wysokość okresowej emerytury kapitałowej ustala się wyłącznie z uwzględnieniem kwoty środków zgromadzonych na rachunku członka otwartego funduszu emerytalnego, podanej w informacji.